Wat is bijtelling?

Heb je een zakelijke leaseauto en rijd je daar ook privé mee? Dan krijg je te maken met bijtelling. De belastingdienst ziet de leaseauto als extra loon wat je krijgt. Over dit 'extra loon' moet je, net als je salaris, belasting betalen. Dit heet bijtelling. 

Dit is de korte uitleg op de vraag 'wat is bijtelling?', want in dit artikel gaan we er uitgebreider op in. Moet je altijd bijtelling betalen of zijn er uitzonderingen? Hoeveel bijtelling moet je betalen? Hoe werkt het betalen van bijtelling? Je leest het allemaal in dit kennisbankartikel van Autogroep Twente.

Hoe werkt bijtelling?

Rijd je meer dan 500 kilometer per jaar privé met een auto van de zaak? Dan telt de Belastingdienst een percentage van de cataloguswaarde van de auto op bij je inkomen. Over dat bedrag betaal je de bijtelling. Hoeveel bijtelling je betaald hangt af van verschillende factoren, waaronder je inkomen en het type brandstof van je auto. Zo is de bijtelling van een elektrische auto goedkoper dan een benzineauto. 

Hoe bereken je de bijtelling?

Het bijtellingsbedrag hangt af van de cataloguswaarde van de auto, het bijtellignspercentage en je inkomen:

• Cataloguswaarde auto

De cataloguswaarde is de originele nieuwprijs van de auto, ook als je een occasion rijdt. Koop je dus een tweedehands Hyundai i10 uit 2024? De nieuwprijs van deze Hyundai i10 wordt gebruikt voor de berekening. Hoe hoger de cataloguswaarde van de auto, hoe meer bijtelling je betaald.

• Bijtellingspercentage

Dit is het percentage van de cataloguswaarde dat bij je inkomen wordt opgeteld. In 2025 is dat 22% voor gewone auto's en 16% voor elektrische auto's tot €30.000. Voor het bedrag daarboven geldt bij elektrische auto's ook 22%. o worden duurzame keuzes aantrekkelijker voor zakelijke rijders. Hoe lager het bijtellingspercentage, hoe minder je betaalt. 

• Inkomensbelastingtarief

Je betaalt belasting over je inkomen in schijven. In 2025 zijn er twee tarieven. Zo betaal je 36,97% belasting tot €75.518, en 49,5% belasting daarboven. Hoe hoger je inkomen, hoe meer bijtelling je betaald.

Praktijkvoorbeeld bijtelling 2025

Uiteraard is het makkelijker om met een praktijkvoorbeeld hoe bijtellig werkt en hoe je bijtellign berekend. Stel:

• Je rijdt een zakelijke auto met een cataloguswaarde van €40.000;
• De auto is op benzine, dus 22% bijtelling;
• Je verdient €60.000,- per jaar valt in het belastingtarief van 37%;

Dan is als volgt de berekening:

• 22% van €40.000 = €8.800 bijtelling per jaar
• 37% belasting over €8.800 = €3.256 belasting per jaar
• Dat is ongeveer €271 per maand die je netto betaalt voor het privégebruik

Hoe betaal je de bijtelling?

Nu je weet wat bijtelling is, waarom je bijtelling moet betalen en hoe je de bijtelling kunt bereken vragen mensen zich vaak af hoe je de bijtelling moet betalen. Veel mensen denken dat je bijtelling zelf moet overmaken, maar dat is niet zo. 

Je hoeft bijtelling niet zelf over te maken of apart te betalen. Bij werknemers wordt het bedrag automatisch verrekend via de loonstrook. Als werknemer hoef je dus niks te doen. Je werkgever telt de bijtelling op bij je bruto inkomen, waardoor je meer belasting betaalt en dus minder nettoloon overhoudt. Ben je een zelfstandige zonder personeel (ZZP'er) of ondernemer? Dan geef je de bijtelling op in je jaarlijkse belastingaangifte en betaal je het bedrag via de aanslag inkomstenbelasting.

Wanneer hoef je geen bijtelling te betalen?

Gebruik je de auto alleen zakelijk? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Het zijn dan kosten voor het bedrijf en daarover hoef je, net als bij andere zakelijke kosten, geen belasting te betalen. Je hoeft ook geen bijtelling te betalen als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. De Belastingdienst snapt dat een zakelijke auto soms heel beperkt privé wordt gebruikt. Maar: je moet zelf bewijzen dat je onder die 500 kilometer blijft. Anders zou iedereen de bijtelling kunnen ontwijken. Het is dus jouw eigen verantwoordelijkheid, niet die van de Belastingdienst. Moet je dan alle kilometers bijhouden als je geen bijtelling wilt betalen? Ja, met een sluitende rittenregistratie. Een rittenregistratie bevat:

• Datum
• Begin- en eindstand van de kilometerstand
• Adres van vertrek en aankomst
• Doel rit: zakelijk of privé

Je mag dit bijhouden in een app, Excel of schrift. Als werknemer kun je dit zelf doen, maar vaak helpt je werkgever hierbij. Wordt de registratie als niet sluitend beoordeeld? Dan volgt alsnog bijtelling én kan de Belastingdienst een boete opleggen.

Meer weten over dit kennisbankartikel? 

Wil je meer weten over dit artikel? Stel een vraag, onze verkoopadviseurs helpen je graag met deskundig advies. Mis je in dit artikel informatie of klopt er iets niet? Neem contact met ons op, zo gaan we samen voor het beste resultaat #voorelkaar. Bij Autogroep Twente zijn we elke dag bezig om onze websitebezoekers beter te kunnen informeren in onze belangrijke online showroom; onze website!